Если у вас нет доступа к системе КонсультантПлюс, то получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Ивану нужно подать декларацию 3-НДФЛ до конца апреля 2024 года. В этом году дата выпадает на воскресенье, а за ним начинаются майский праздники. Поэтому крайний срок уплаты наступит в ближайший рабочий день после первомайских выходных, то есть 2 мая 2024 года.

На уплату налога НК РФ отводится больше времени: деньги нужно перечислить до 15 июля 2024 года. Если Иван вовремя не подаст декларацию или не заплатит налог, то понесет ответственность. За нарушение сроков подачи формы 3-НДФЛ его оштрафуют на 5-30% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

За неуплату НДФЛ до 15 июля 2024 года штраф составит 20% от неуплаченной суммы налога (п. 1 ст.

Санкт-Петербурге, где стоимость патента на аренду квартиры не зависит от её площади и составит 24000 рублей в год.

Что мы видим? Патентная система оплаты выгоднее, чем НДФЛ, но предполагает большую сумму, чем налог по УСН.

Однако у патентной системы есть несколько выгодных преимуществ перед Упрощённой системой налогообложения, а именно:

• нет необходимости вносить другие налоги:
• ИП не сдаёт декларацию в ФНС;
• нет необходимости в ведении бухгалтерского учёта;
• дифференциированный подход к оценке возможного дохода ИП в зависимости от региона;
• простота и чёткость;
• не устанавливается ограничения на количество объектов сдаваемой в аренду недвижимости.

Патент — это всего лишь разрешение на сдачу помещения в аренду, и в этом самое большое преимущество и выгода данной системы налогообложения.

Налогообложение доходов от сдачи квартиры в аренду в 2024 году

Приложение автоматически считает сумму платежа, по истечении календарного месяца налог необходимо уплатить.

От страховых взносов самозанятые освобождены.

Ответственность за неуплату налогов

Если арендодатель скрывает доход и не платит никаких налогов, при выявлении этого факта с него взыщут не уплаченный НДФЛ и штраф в размере 20% или 40%, если докажут, что неуплата совершена умышленно, — такую ответственность устанавливает ст. 122 НК РФ. Взыскания производятся не более чем за последние три года.

В отдельных случаях возможна ответственность вплоть до уголовной, если сумма неуплаты за три года составила 2,7 миллиона рублей или больше. В таком случае не исключено даже лишение свободы до трех лет — уголовная ответственность за уклонение от уплаты урегулирована ст.

Налогообложение доходов от сдачи квартиры в аренду в 2024 году для начисления пенсии

Бұл кәсіпкердің пайдасына төленетін төлемдер (2023 жылға зейнетақы жарналары – 7000 теңге, әлеуметтік аударымдар – 2450 теңге, медициналық сақтандыруға жарналар – 4900 теңге);

2) ДК тіркеусіз:

жеке табыс салығы бойынша декларация (240.00-нысан) жылына бір рет тапсырылады, ЖТС алынған кіріс сомасының 10% мөлшерінде табыс етіледі;

пәтерді заңды тұлғаға немесе ДК жалға беру кезінде жалға алушы сіз үшін салық төлейді.

Арендодатели-юрлица уплачивают налог на прибыль (они вправе также действовать по упрощенной системе).

Так, нормами НК предусматриваются следующие системы уплаты налогов при сдаче жилплощади в аренду:

1. Подоходный налог (НДФЛ), взимание которого регулируется главой 23 НК. Этот режим подходит частным предпринимателям (подпункт 1 пункта 1 статьи 227 НК), а также тем гражданам, для которых сдача жилья в аренду (наем) не является предпринимательской деятельностью (подпункт 1 пункта 1 статьи 228 НК). Этот налоговый режим применяется гражданами по умолчанию.
2. Упрощенная система налогообложения (УСН), которая регламентируется главой 26.2 НК и подходит как физлицам-предпринимателям, так и организациям (согласно статье 346.11, пункту 1 статьи 346.12 НК).

Без регистрации ИП

Арендодатели, не использующие труд наёмных работников, могут не регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей. При этом лимиты годового дохода будут значительно ниже.

Налоговые режимы для физлиц: — единый совокупный платёж (ЕСП); — декларация по индивидуальному подоходному налогу.

ЕСП — это фиксированный платёж, включающий подоходный налог, соцотчисления, пенсионные и медстрахование. Он вносится ежемесячно. Ставки: — 1 МРП (3063 тг) — для проживающих в городах; — 0.5 МРП (1532 тг) — в сёлах.

Условия: — нет наёмных работников; — услуги оказываются исключительно физлицам; — годовой доход до 1175 МРП (3.6 млн тенге).

Налоговая отчётность и специальная регистрация не требуются.

И.) и общая сумма, полученная от него:

• 010 — 08 (доход по аренде);
• 060 — наименование источника дохода;
• 070 — сумма полученного дохода;
• 080 — сумма удержанного НДФЛ (“0”).

Вот так выглядит готовая декларация 3-НДФЛ от безработного Ивана при аренде жилья.

Для быстроты заполнения мы использовали специальную программу, разработанную налоговиками для подготовки деклараций «Декларация». Она предоставляется бесплатно на сайте ФНС. На каждый налоговый год выходит новый релиз программы. Система делает расчеты и проставляет все необходимые коды.
Еще удобно составлять ее в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС и сразу отправлять через Интернет.

Какими еще способами можно отправить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ при аренде жилья, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс».

До внесения изменений в Налоговый Кодекс РФ арендодатели могли полностью распоряжаться свои доходом, ничего не отчисляя государству.

Согласно недавно введённым нормам ст. 217 НК РФ, все доходы, полученные россиянами за отчётный период, облагаются налогом.

Конечно, ещё не все собственники, сдающие свои помещения, регистрируют договора найма/аренды и платят налог с полученного дохода. Однако рано или поздно факт сокрытия доходов от сдачи квартиры будет выявлен фискальной службой или полицией.

Пока ещё не всем гражданам понятно, что такое патент на сдачу квартиры.

Если арендодатель планирует сдавать несколько помещений, то ему необходимо приобрести отдельный патент на каждый объект недвижимости.

Как оформить патент на сдачу квартиры?

Порядок оформления патента следующий:

1. Собственник жилплощади регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя, направив в налоговый орган заявление о постановке на учёт (заполняется по установленной форме), квитанцию об оплате госпошлины (800 руб.) и копию паспорта.
2. После получения статуса ИП он выбирает патентную форму налогообложения путём подачи соответствующего заявления.

Бибирево) и получил с этого доход 654 600.

• Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
• При применении УСН “доходы” (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) – 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
• Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Как видно из примера, наиболее выгодным в данной ситуации будет приобретение патента для деятельности по сдаче квартиры в аренду, но тут необходимо помнить, что вмененный доход напрямую зависит от места расположения сдаваемой недвижимости, и если, например, квартира будет располагаться в ЦАО, то налог возрастет в разы.