О том, как зарегистрировать машину в ГИБДД после покупки, читайте тут.

При реализации также понадобятся следующие документы и их копии:

• ПТС;
• свидетельство о регистрации автомобиля;
• договор купли-продажи;
• паспорта продавца и покупателя;
• свидетельство о праве наследования;
• иногда – свидетельство о смерти собственника.

Аналогично наследник может оформить и дарение. Кроме того, при продаже автомобиля в течение 3 лет с получения свидетельства о наследстве, понадобится уплатить налог. Это правило действует в том случае, если ТС продают дороже суммы, по которой оно было получено в наследство. Причем налогом облагается размер превышения.

При продаже автомобиля, доставшегося в наследство, менее чем за 250 тысяч рублей, налог не взымается. В противном случае размер превышения суммы облагается 13% налога.

Причем это касается не только физлиц, но и собственников-организаций. Рассказываем, как налогоплательщики рассчитываются с бюджетом.

Contents:

• Что такое транспортный налог, и кто его платит
• Как исчисляется налог на машину при приеме ее по наследству
• Допустим ли отказ от транспортного средства, если хозяин мертв?
• Налоги при наследовании недвижимости
• Ответственность за неуплату транспортного налога
• Повышающие коэффициенты транспортного налога
• Ставки транспортного налога
• Осмотр

Что такое транспортный налог, и кто его платит

Это одно из бюджетных обязательств.
За транспорт платят его собственники — как организации, так и физлица. За каждое зарегистрированное ТС надо платить налог, даже если не используете его (Письмо Минфина № 03-05-05-04/95689 от 28.12.2018).
Исключение — льготники: некоторых освободили от платежей в бюджет.

Платите транспортный налог (ТН), если на вас зарегистрирован:

• автомобиль;
• мотоцикл;
• мотороллер;
• снегоход;
• водный транспорт.

Если продали или подарили транспорт, то прежний собственник обязан платить ТН до тех пор, пока новый собственник не перерегистрирует авто на себя.

Как исчисляется налог на машину при приеме ее по наследству

Это означает, что до выявления наследников и их прав на владение имуществом по закону, лицо, временно пользующееся транспортом, обязано передать авто наследнику (или наследникам, если их несколько) или нотариусу.

Если у имущества один наследник, проблем с пользованием транспортом возникать не должно. В противном случае ситуация решается между наследниками, а при возникновении спорных вопросов – в судебном порядке.
На практике же наследники продолжают пользоваться автомобилем наследодателя, для этого, в соответствии со статьей 1152 ГК РФ, для приобретения наследства наследник должен его принять.

Допустим ли отказ от транспортного средства, если хозяин мертв?

В течение полугода после смерти наследодателя наследник имеет право отказаться от полученного имущества (п. 2 ст. 1157 ГК РФ).

Они обязаны самостоятельно рассчитать НДФЛ, представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию до 30 апреля следующего года и до 1 июня уплатить исчисленный платеж в соответствующий бюджет. Норма распространяется на авторские вознаграждения, которые принадлежали наследодателю на день смерти и вошли в состав наследства.

Налоги при наследовании недвижимости

При жизни наследодатель, имеющий в собственности квартиру, дом, автомобиль, земельный участок самостоятельно решал вопросы налогообложения имущества.
С даты его смерти эта обязанность переходит к правопреемникам. Поэтому, независимо от того, когда было получено свидетельство о праве и перерегистрирована недвижимость в ЕГРН, при вступлении в наследство платить налоги должен уже наследник.

Налоговики прикладывают к уведомлению заполненный платежный документ, который можно отнести в банк или же оплатить онлайн.

Организации платят 4 раза в год — авансы и итоговый платеж. Сроки одинаковы для всех:

• за 1-й квартал — до 28 апреля;
• за 2-й квартал — до 28 июля;
• за 3-й квартал — до 28 октября;
• за год — до 28 февраля.

Чтобы заплатить, надо сформировать платежку по ЕНП на КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510.

Перед платежом — до 25-го числа месяца оплаты — необходимо подать уведомление об исчисленной сумме платежа и указать в нем КБК ТН — 182 1 06 04012 02 1000 110. Декларацию по ТН не сдают.

Ответственность за неуплату транспортного налога

Если не заплатить или не вовремя перечислить ТН из-за неправильного расчета, то физлицо или организацию оштрафуют на 20 % от суммы недоимки.

А если занизили налог умышленно — на 40 % (п.

Вт50Несамоходные/буксируемые суда

20 рублей за 1 регистровую тонну валовой вместимости

Если валовая вместимость определена без размерности — за единицу валовой вместимости

Водные ТС без двигателей200 рублей за каждое ТСВоздушныйСамолеты, вертолеты, другие ТС с двигателем—25Самолеты с реактивными двигателями20 рублей за 1 кг силы тягиВоздушные ТС без двигателей200 рублей за каждое ТС

Налог и авансовые платежи надо начислять по ставкам, которые установил субъект, где зарегистрирован ваш транспорт. Узнайте нужную ставку через специальный сервис ФНС. А если ТС зарегистрировано на федеральной территории «Сириус», то применяйте базовые ставки из НК РФ (п.

2 ст. 356.1 НК РФ).

Повышающие коэффициенты транспортного налога

При расчете ТН для легковых авто дороже 10 млн рублей надо учитывать повышающий коэффициент — 3.

А теперь покажем, как рассчитать транспортный налог с повышающим коэффициентом.

Мощность авто — 630 л. с. Транспортная ставка — 150 рублей за л. с.

ТН за год: 630 л. с. x 150 руб. x 3 = 283 500 рублей.

Авансовый платеж за квартал: (630 л. с. x 150 руб. x 3) / 4 = 70 875 рублей.

Транспортный платеж, который надо заплатить за год: 283 500 руб. — (70 875 руб. x 3) = 70 875 рублей.

Подробнее: как платят транспортный налог юридические лица

Если продали транспорт — не начисляйте ТН сразу после того, как оно перестанет числиться на вас. Фактически это произойдет тогда, когда новый собственник зарегистрирует его на себя или же вы сами снимете авто с учета (ст. 357 НК РФ).

Если машину угнали, то не начисляйте транспортный налог с того месяца, в котором официально начат ее розыск (пп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ).

Если новый владелец не сделал это в течение 10 дней после отчуждения, то вы сможете подать в ГИБДД заявление о прекращении учета транспортного средства (ч. 2 ст. 8, п. 2 ч. 1 ст. 18 283-ФЗ от 03.08.2018).Подробнее: что такое транспортный налог

Ставки транспортного налога

За транспортные ставки отвечают местные власти. Но общий алгоритм такой — тариф устанавливают в расчете на:

• 1 лошадиную силу мощности двигателя;
• 1 кг силы тяги реактивного двигателя;
• 1 регистровую тонну;
• 1 кг валовой вместимости;
• 1 единицу.

Базовые ставки мы собрали в таблице (п. 1 ст. 361 НК РФ).

Вид транспортаТип ТСМощность двигателяСтавка транспортного налога за 1 л. с., в рубляхНаземныйЛегковое автоДо 100 л. с./до 73,55 кВт включительно2,5От 100 до 150 л. с./от 73,55 до 110,33 кВт3,5От 150 до 200 л. с./от 110,33 до 147,1 кВт5От 200 до 250 л.

Другое дело, что при оформлении свидетельства о праве на наследство у нотариуса, наследникам придется заплатить нотариальный тариф, установленный ст. 333.24 НК РФ. Его размер зависит от стоимости получаемого имущества и степени родства с умершим:

• 0,3 % (максимально не более 100 тыс.

  руб.) — для наследников 1 и 2 очереди (супруг, дети, родители, братья, сестры);

• 0,6 % (не более 1 млн. руб.) — для более дальних родственников и посторонних лиц.

Таким образом, чтобы официально вступить в наследство налог уплачивать не надо. Кроме госпошлины (по другому она называется нотариальный тариф), наследники оплачивают услуги правового и технического характера нотариусу (УПТХ).

Сумма устанавливается ежегодно нотариальной палатой региона (области) и одинакова для всех на его территории.

Реквизиты для оплаты можно получить в ГИБДД, а размер госпошлины будет составлять 2850 р (500 р на выдачу свидетельства о регистрации, 350 р на внесение изменений в ПТС и 2000 р на выдачу номеров).

Документы, которые нужно будет подготовить для визита в ГИБДД с целью переоформления машины по наследству:

• паспорт;
• страховка ОСАГО;
• свидетельство о наследовании;
• свидетельство о регистрации машины;
• заявление на переоформление;
• паспорт автомобиля;
• квитанция об уплате госпошлины.

Осмотр

Обязательно также предоставить сам автомобиль для осмотра. Эта процедура заключается в проверке сведений, указанных в паспорте транспортного средства.