+7 (499) 938 42 63  Москва

+7 (812) 467 32 84  Санкт-Петербург

8 (800) 350 10 92  Остальные регионы

Бесплатная юридическая консультация!

Получите бесплатную консультацию
юриста по телефонам прямо сейчас:
Москва и МО
Санкт-Петербург и ЛО
Остальные регионы

Налог на имущество физических лиц в 2019 году

Предыдущая статья Следующая статья

Год назад система налогообложения претерпела небольшие изменения, ведь власти приняли закон, предусматривающие постепенное повышение налогов для физических лиц, в котором содержится информация о повышении налоговых выплат на 20% ежегодно в течение пяти лет. В связи с этим возникает вопрос о том, каким будет налог на имущество физических лиц в 2017 году?

Суть реформы


В связи с изменениями, которые произошли в системе налогообложения, стало ясно, что сегодня налоги будут определяться по-новому, ведь базой для расчетов будет выступать не инвентаризационная стоимость объектов имущества, а кадастровая, которая больше приближена к рыночной, а значит именно она соответствует действительности.

Пилотная версия данного законопроекта стартовала еще в 2015 году, хотя первые квитанции на уплату налогов по нему жители РФ получили только осенью 2016 года, причем коснулись они только жителей крупных городов. Сегодня новые налоговые квитанции получат жители всех городов, но так как разница между инвентаризационной и рыночной стоимостью объектов недвижимости достаточно большая, власти установили так называемые сдержанные коэффициенты, которые позволят сделать рост налогов практически «незаметным» (плавным). Надо сказать, что смысл в таком нововведении есть, ведь налоговые выплаты за пять лет увеличатся в 10 раз, следовательно, если в 2016 году владелец платил за квартиру 300 рублей, то через 5 лет ему придется платить уже 3000.

Налоговые ставки

Надо сказать о том, что расчет налога на имущество физических лиц в 2017 году будет производиться на основании ставки в 0,1%, при этом в данную категорию будут попадать все помещения жилого типа, а также незавершенные строительные объекты или комплексы недвижимости, в которых расположено одно или несколько жилых помещений. 0,1% ставка используется также при расчете налоговых выплат для гаража или хозяйственных помещений. В целом, законопроекты РФ дают возможность местным властям повышать налоговую ставку, однако она не должна превышать первоначальное значение больше, чем в три раза.

Налоговые льготы остаются в силе, поэтому владельцы комнат в приватизированных квартирах смогут не платить за 10 кв. метров от общей площади помещения, владельцы квартир могут вычитать из площади помещения 20 кв. метров, а люди, которые владеют большими домами или хозяйственными помещениями могут рассчитывать на налоговые выплаты на 50 кв. метров.

Нововведение 2017 года

Обсуждая налог на имущество (недвижимость) 2017 нужно сказать, что нововведения в налоговом законодательстве коснутся еще и сделок с недвижимостью, ведь если человек сегодня решит купить недвижимость, а потом сразу ее продать, то ему придется заплатить 13 % от ее стоимости. Избежать налога при продаже можно будет только через пять лет собственности, хотя раньше продавать имущество можно было через три года.

Власти решили, что подобное нововведение позволит побороть коррупцию, но большинство специалистов ожидает того, что теперь рынок недвижимости уйдет в тень, ведь даже сегодня в прессе появляется информация о том, что владельцы квартир и домов осознанно занижают стоимость недвижимости, тем самым уменьшая налог. Существуют меры пресечения таких сделок, ведь если человек оценивает свое имущество в стоимость, которая будет составлять меньше 70% от кадастровой, то власти вправе сами установить на нее цену, соответственно, налог возрастет (от налога освобождаются люди, которые получают квартиры в наследство или приватизируют ее).

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 938 42 63 (Москва)
8 (800) 350 10 92 (Остальные регионы)
Это быстро и бесплатно!

Нужно отдельно подчеркнуть информацию, касающуюся того, что в 2017 году россияне смогут самостоятельно передавать сведенья о воем имуществе в органы налоговой службы. Сознательное скрытие фактов владения тем или иным имуществом будет облагаться штрафами в размере 20% от суммы неоплаченного сбора.

Поделиться в соц. сетях)))

Какой будет налог на недвижимость для физических лиц в 2017 году в России

Предыдущая статья Следующая статья

Недавно налоговая система вновь претерпела некоторые изменения и они произошли именно в сфере недвижимости. Ничего удивительного в этом, естественно, нет, потому во время финансово-экономического кризиса власти всерьез занялись поиском новых источников наполнения государственного бюджета, однако теперь за изменениями в налоговом законодательстве приходится следить с особенной тщательностью. Сегодня многих волнует новый налог на недвижимость с 2017 года для пенсионеров, и надо сказать о том, что поговорить здесь есть о чем, однако, прежде всего, необходимо рассмотреть изменения в налоговой системе в целом.

Что произошло?

«Пробная» версия данного закона была запущена несколько лет назад, только тогда квитанции на оплату своей имущественной собственности получили только жители нескольких крупных городов. Окончательно новый законопроект вступает в 2017 году, а первые квитанции по его уплате будут приходить только в августе, при этом платить по ним нужно будет только осенью. В целом, законопроект предполагает постепенное увеличение налоговых выплат – на 20% за год, то есть люди постепенно смогут привыкнуть к росту цен, потому что правительство дало им почти пять лет переходного периода. Переходный период нужен для того, чтоб россияне смогли адаптироваться к постоянно возрастающим ценам, потому что в основе изменений будет лежать немного другая стоимость объектов недвижимости – не инвентаризационная, а рыночная, которая будет намного выше, соответственно, цены вырасту практически в 10 раз. Однако пугаться точно не стоит, потому что вначале цена имущественной стоимости возрастает, к примеру, всего лишь на 500 рублей, а на 5000 она увеличится только через пять лет.

Нельзя не сделать акцент на том, что новый налог на недвижимость в России разрабатывался как источник наполнения государственный бюджет, который сильно пострадал от низких цен на нефть, однако, помимо этого, власти и раньше задумывались о том, что инвентаризационная стоимость многих квартир и домой сегодня сильно занижена. Именно по этой причине было решено рассчитывать налог на основании кадастровой цены объекта, то есть той, которая соответствует рыночной. Здесь, безусловно, имеются определенные нюансы, которые требуют некоторого обсуждения, ведь в основном после введения такого закона пострадают владельцы старых построек с наиболее большим износом, потому что они давно уже оплатили их стоимость, а вот счастливые владельцы новостроек могут «спать спокойно».

Что нужно учитывать?

Нельзя не сказать, что налог на недвижимость для физических лиц в 2017 году в России не будет превышать 0,1%, так что сказать, что он будет слишком большим нельзя. В категорию с такой процентной ставкой попадут владельцы обычных квартир, а также:

  • строящихся жилищных комплексов;
  • гаражных помещений;
  • хозяйственных построек (данная категория объектов налогообложения достаточно обширна, поэтому необходимо учитывать тот факт, что для каждого расчеты будут индивидуальными, поэтому точную сумму можно будет узнать только у представителей местного муниципалитета).

В новом законопроекте власти оставляют за собой право на изменение налоговых ставок на свое усмотрение, однако там четко указано, что ниже установленной федеральным законодательством нормы данный показатель опускаться просто не может. Более того, изменять налоговые ставки могут только представители местного муниципалитета, а установленная на минимальном уровне норма предотвращает возможность использования местными чиновниками своих полномочий в коррупционных целях. На основании всего вышесказанного несложно догадаться о том, что налоговая ставка на недвижимость в 2017 году будет для каждого индивидуальной, так что точно рассчитать сумму данной выплаты без помощи специалистов будет достаточно тяжело. Более того, первые налоговые квитанции получат именно физические лица, потому что рассчитать кадастровую стоимость их объектов недвижимости будет относительно легко, а вот с юридическими лицами ситуация будет немного другая.

Специалистов, которые способны адекватно оценить кадастровую стоимость каждого объекта, пока достаточно мало, поэтом не нужно думать, что новый закон начнет действовать везде и сразу, не стоит, однако власти уже озаботились созданием специальных кадастровых реестров, где можно будет найти свой объект недвижимости, а потом провести соответствующие расчеты.

Тех, кого интересует, то, как рассчитать новый налог на недвижимость 2017, можно сразу успокоить тем, что сделать это относительно несложно. Необходимо просто знать кадастровую стоимость объекта своей собственности (сделать это можно на одном из веб-ресурсов, только выбирать нужно именно официальные источники, потому что в обратном случае полученные данные можно будет считать недостоверными), после этого при помощи представителей местного муниципалитета нужно будет узнать процент налоговой ставки, а затем рассчитать соответствующий износ (здесь без помощи специалиста обойтись будет достаточно сложно, потому что именно у них есть соответствующие формулы расчета данного показателя).

Отдельное внимание также стоит уделить тому, что расчет налога на недвижимость предусматривает существование определенных налоговых вычетов, согласно которым человеку не придется платить налог за:

  • 10 кв.м, если они находятся в приватизированной (именно на этот факт необходимо обратить наиболее пристальное внимание) комнате одной квартиры;
  • 20 кв.м целой квартиры;
  • 50 кв.м частного дома или хозяйственного помещения.

Особенно важной информацией можно считать ту, что теперь налог на недвижимость с 2017 года для упрощенщиков будет рассчитываться по новым правилам, то есть их объекты недвижимости тоже будут оцениваться в соответствии с рыночными ценами, следовательно, сумма налоговых выплат возрастет. Однако радоваться можно хотя-бы тому, что все причитающиеся им льготы сохранятся, а их у данной категории россиян достаточно много.

Читайте также:  В каких случаях не платятся алименты

Особенности нового закона

Обсуждая налог для юридических лиц, стоит поговорить о том, что в данном законопроекте появились некоторые изменения, касающиеся продажи объектов недвижимости. В случае продажи собственного имущества (квартиры или жилые дома), которое было куплено минимум пять лет назад (раньше данная цифра была на два года меньше), в любой другой ситуации во время сделки с недвижимостью придется заплатить 13% налога (если учитывать, что недвижимость в данное время достаточно дорогая, то несложно догадаться о том, что сумма будет очень большой). Большинство специалистов говорит, что подобные инновации могут стать причиной стремительного развития теневого рынка недвижимости, ведь в современное время многие владельцы домов или квартир указывают в документах, что их собственность стоит меньше 1 миллиона рублей (что зачастую не соответствует действительности), однако власти обещают решить эту проблему путем введения дополнительных правил. Одним из наиболее важных правил стала информация, которая говорит, что теперь налоговые выплаты будут взиматься по кадастровой стоимости каждого объекта, так что указывать в договоре другие цифры просто нет смысла.

Также стоит учитывать тот факт, что в 2017 году россияне будут самостоятельно передавать сведенья о приобретении каждого объекта недвижимости в своей собственности (независимо от того, купил ли он его или получил в наследство). Если гражданин РФ будет намеренно скрывать какие-то объекта налогообложения, то к нему будут применять штрафы в размере минимум 20% от неоплачиваемых налогов (процентная ставка может возрастать).

Льготные условия налогообложения

Официальные льготы на налог на недвижимость в 2017 году в России остались прежними, единственный момент, на который необходимо обращать более пристальное внимание, это то, что список региональных льгот может быть существенно сокращен, ведь финансовый кризис каждый переживает по-разному. На получение определенных льгот имеют право рассчитывать ветераны труда, люди, которые занимались ликвидацией аварии на ЧАЭС, люди с инвалидностью разных групп, а также дети войны.

Отдельно стоит обсудить информацию, касающуюся налога на недвижимость для пенсионеров, потому что в новом законе содержится информация, которая говорит, что в современное время не платить каждый пенсионер сможет только за один объект своей недвижимости. Для владельцев только одной квартиры, никаких проблем не возникнет, потому что тогда они полностью освободятся от необходимости уплаты налоговых отчислений, а вот для всех остальных данное изменение может стать существенной проблемой. Власти, правда, пошли навстречу пенсионерам и разрешили им не платить за любой из объектов недвижимости на свое усмотрение, то есть можно не платить за большую квартиру, но при этом делать налоговые отчисления за дачу. Благодаря таким нововведениям стало невыгодно все имущество определенной семьи переписывать на одного пенсионера, поэтому обмануть налоговую систему стало гораздо сложнее.

Подводя краткие итоги, стоит также уделить отдельное внимание тому, что налог на недвижимость организаций в 2017 году будет зависеть от нескольких параметров, а именно на него будет оказывать внимание дизайн помещения, а также видовой показатель (то есть фактор, который указывает на то, какие функции будут у этого помещения).

Нельзя не сказать, что в новом законопроекте есть некоторые недоработки, которые связаны с определением кадастровой стоимости каждого объекта недвижимости, ведь специалистов по этому вопросу не хватает, однако в планах властей нет дополнительных изменений, касающихся этого вопроса, поэтому россиянам остается только принять новый закон таким, какой он есть.

Поделиться в соц. сетях)))

Ни я первый, ни я последний. Все возмущаются идиотизмом происходящим у нас в стране. За пределами москвы полная нищета. Люди за домофон то платить не могут. А тут налог на недвижимость.
В любом случае, надеюсь появиться в россии новая волна протеста и снимет данную власть. Все же будет лучше чем сейчас.

вИКТОРИЯ 2 месяцаназад

дА, СНАЧАЛА ЗАРАБОТАЙ. ПОТОИ НА ЗАРАБОТАННЫЕ ТОБОЙ ДЕНЬГИ КУПИ ( ПРИ ЭТОМ С ТЕБЯ ПРОИЗВЕДУТ ОТЧИСЛЕНИЯ В БЮДЖЕТ ). А ПОТОМ СНОВА ЕЖЕГОДНО ПЛАТИ. пРИ ЭТОМ ВОЗНИКАЕТ ВОПРОС — КАКАЯ РОЛЬ ГОСУДАРСТВА В ЭТОМ СОДЕРЖАНИИ ЖИЛЬЯ. мой ДОМ. КВАРТИРА. РЕМОНТ ЗА МОИ. КВАРПЛАТА ТОЖЕ. КАП РЕМОНТ ТОЖЕ. ТАК ЗА ЧТО ЕЖЕГОДНО МЫ ИМ ПЛАТИМ. нЕ МНОГО ЛИ НАЛОГОВ. ДА ЕЩЕ И В ТАКИХ ИСЧИСЛЕНИЯХ ?

Налог на недвижимость с 1 января 2017 года

Последние новости в налогообложении в РФ

Изменения в порядке налогообложения в России для физических лиц были внедрены в 2015 году. Но для адаптации был введен переходной период – до 2020 года. С 1 января 2017 года гражданам предстоит перейти на новый алгоритм определения налоговой базы. Отличие от прошлой системы исчисления налога заключается в том, что ранее база равнялась инвентаризационной стоимости имущества, а с 2017 года – кадастровой. Учитывая, что кадастровая стоимость выше, чем инвентаризационная, можно указать, что размер налога, полагаемого к оплате гражданами, возрастет.

Регионы могут устанавливать индивидуальные региональные ставки в рамках обозначенных в НК РФ пределов. Минимум – 0%, максимум – х3 от законодательно установленного показателя. Также могут изменяться льготы вплоть до полного освобождения от обязанности уплачивать ставку на имущество. По Москве применяются такие ставки:

Жилье, кадастровая цена не более 10 млн. руб.

Жилье, кадастровая цена 10 – 20 млн. руб.

Жилье, кадастровая цена 20 – 50 млн. руб.

Жилье, кадастровая цена 50 – 300 млн. руб.

Жилье, кадастровая цена более 300 млн. руб.

Льготы при определении налога на имущество в России

На период адаптации устанавливаются понижающие коэффициенты для выявления суммы налога на недвижимость. Законодателем установлено, что полную сумму граждане будут уплачивать, начиная с 2020 года. А с 2016 до 2020 будут применяться специальные коэффициенты – по 0,2 за каждый год.

Дополнительно предусмотрены льготы :

  • для основного жилья база уменьшается на 20 кв. м;
  • для недостроенных построек, хозяйственных сооружений до 50 кв. м. гаражей на территории дачных участков ставка определяется не выше 0,1%;
  • для жилых домов на территории садоводческих и дачных объединений, если их площадь не превышает 50 кв. м. ставка равна 0,1%;
  • уменьшение базы на 10 кв. м. для комнат, на 50 км. м. для дома;
  • кадастровая стоимость комплекса подлежит уменьшению на 1 млн. руб.

Сохраняют в 2017 году льготы на полное освобождение от оплаты налоговой ставки на имущество для пенсионеров, ветеранов, участников ВОВ, ветеранов боевых действий и прочих категорий граждан (ст. 407 НК РФ). Льгота для пенсионеров и прочих лиц применяется только к одному объекту. Если во владении находится несколько объектов, то сбор на имущество по ним уплачивается в полном объеме.

Калькулятор налога для физических лиц

Чтобы рассчитать размер суммы, полагающейся к уплате на 2017 год, гражданину необходимо:

  1. Определить статус жилья: основное или дополнительное.
  2. Если квартира (дом) является основным местом для проживания, то из общей площади необходимо вычесть 20 кв. м. (50 кв. м. для дома).
  3. Определив кадастровую стоимость за 1 кв. м. жилья, надо умножить цену на облагаемую налогом площадь.
  4. Полученное производное необходимо перемножить с показателем ставки в регионе. Результат – сумма, полагаемая к уплате с 2020 года.
  5. К базовой сумме налога применяем понижаемый коэффициент 2017 года – 0,4.

Сумма налога на имущество за 2017 год возрастет из-за двух факторов: роста коэффициента и использования в расчете кадастровой стоимости, которая равна, а иногда и превышает рыночную цену объекта в сравнении с показателем инвентаризационной цены.

Если не пришел расчет

Россияне обязаны платить налог на имуществе после получения ими соответствующих квитанций из налоговых служб. Непосредственно сам расчет суммы налога определяется налоговиками. Но что делать, если квитанция не была получена? Так бывает, когда объект недвижимости не внесен в реестр и, следовательно, не облагается налогом. Гражданам в России вменяется обязанность постановки на учет принадлежащей им недвижимости.

За нарушение этого налоговые службы могут применить санкции, если выявят неучтенную собственность. Штраф равен 20% от общей суммы неуплаченного налога, который будет рассчитываться за 3 последних года. Штрафовать граждан сейчас налоговые службы не могут. Норма вводится исключительно с 1 января 2017 года. Однако, если до конца текущего 2016 года россияне зарегистрируют принадлежащую им собственность, то взыскать штраф и трехлетний платеж не смогут.

Навигация по записям

Налог на имущество физических лиц

Последние изменения в налоговом законодательстве относятся к 1 января 2016 года. С этого времени все владельцы объектов недвижимости, в том числе комнат в доме, гаражей и недостроенного жилья, должны оплачивать налог по кадастровой стоимости. До этого в расчет бралась инвентаризационная стоимость объекта. Узнать кадастровую стоимость можно в отделениях Росреестра, которые имеют доступ к государственной базе кадастра.

Изменения в 2016 году в порядке эксперимента были введены только в 18 субъектах РФ, остальные так и продолжили опираться в расчетах налога на стоимость жилья по инвентаризационной ведомости. В этом случае платежи физических лиц проводятся с учетом коэффициента-дефлятора, который учитывает ежегодные изменения потребительских цен.

В статье мы рассмотрим, как начисляется налог на имущество физических лиц, поговорим о сроках оплаты и правилах расчета налоговых взносов.

За что требуется платить жилищный налог?

Налоговое законодательство РФ обязывает каждого гражданина страны оплачивать налог на недвижимость.

Что подходит под определение объекта недвижимости?

  • Частный дом, который может быть использован для проживания, в том числе любые постройки на дачных и садовых участках;
  • Квартиры, комнаты, доля в квартире;
  • Помещения коммерческого назначения, включая торговые площади и помещения для размещения офисов, столовых, кафе и ресторанов, объекты административного назначения;
  • Гаражи, машино-места и иные помещения для стоянки автомобиля, на которые установлено право собственности;
  • Недостроенная жилая площадь, включая недвижимые комплексы, на которые уже оформлены права собственности;
  • Прочие недвижимые объекты, которые зарегистрированы в Налоговой инспекции.
Читайте также:  Судебная практика по брачным договорам

Те объекты, которые не зарегистрированы в налоговой службе, налогообложению не подлежат. При этом следить за своевременным предоставлением информации о недвижимости, как и оплатить налог – обязанность собственников.

Правила расчета налога на имущество физических лиц

С 2016 года налог на имущество физических лиц необходимо оплачивать до 1 декабря, распространяется это и на 207 год. Уведомление о налоге приходит на адрес регистрации собственника недвижимости или в личный кабинет на сайте ФНС.

Новые правила подсчета налога наиболее остро почувствуют физические лица. которые владеют старым жильем, построенным еще в период Советского Союза. Его кадастровая и инвентаризационная стоимость может отличаться в десятки раз. Наименее уязвимы к новому способу налогообложения владельцы небольших квартир в новостройках. За счет налоговых вычетов они в некоторых случаях погасят налог на имущество даже в меньшем размере, чем ранее.

Чтобы не произошло внезапного увеличения налога в несколько раз, государство предусмотрело переходный период – этап с 2016 по 2020 год.

В это время сумма налога будет постепенно увеличиваться. Каждый год на протяжении этих 4 лет налог будет повышаться на 20% от суммы разницы между инвентаризационной и кадастровой стоимостью. То есть на этот период введены пониженные коэффициенты на налог на имущество физических лиц.

В 2017 году коэффициент будет равен 0,2, в 2018 – 0,4 и т.д.

Федеральное законодательство позволяет субъектам РФ самостоятельно уменьшать налоговую ставку или повышать ее (не более чем в 3 раза). Это означает, что власти на местах вправе устанавливать свои ранги для налога на имущество физических лиц.

Для наглядности, жители Москвы будут закрывать налог на недвижимость физических лиц в размере 0.1% от стоимости жилья (для жилья стоимостью до 10 млн. рублей) и 0.15% для квартир стоимостью 10 – 20 миллионов. Максимальная налоговая ставка. которая может быть установлена – 0,3% .

Жители элитных домов и квартир с кадастровой стоимостью более 300 млн. рублей выплачивают налог в размере 2% (так называемый налог на роскошь).

Основания для присвоения налоговой льготы физического лица

НК РФ установил порядка 15 категорий лиц, которые освобождаются от налога на имущество физических лиц. Полный их список представлен в статье 407 НК РФ. Также вы можете скачать его по ссылке в конце статьи.

С 2016 года налог не выплачивают:

  • кавалеры ордена Славы или Герои Советского Союза и России;
  • ветераны ВОВ или войны в Афганистане;
  • инвалиды – с детства и первых двух групп;
  • испытатели ядерного оружия и лица, пострадавшие от ликвидации радиоактивных аварий;
  • пенсионеры, в том числе военные (уволенные в запас по выслуге 20 лет).

Льготы по налогу на имущество физических лиц предоставляются только на жилые объекты, которые не связаны с получением коммерческой выгоды. Для освобождения от налога предстоит подать заявление в местное отделение ФНС РФ. Льгота предоставляется только на один объект недвижимости из каждой группы. Простыми словами, только на один дом, на одну квартиру или гараж.

Если у физического лица несколько квартир. то он имеет право выбрать одну из них и оформить на нее льготу. За остальные квартиры предстоит выплатить налог на общих основаниях. Если льготник не выберет объект для присвоения льготы самостоятельно, ФНС назначит его на помещение наибольшей кадастровой стоимости.

Правила определения налогового вычета

В налоговом уведомлении об оплате имущественного налога в колонке с налоговой базой указывается сумма платежа по кадастровой стоимости объекта недвижимости, с которой уже сделан налоговый вычет. Что это значит?

Налоговый вычет предоставляется всем владельцам недвижимости, то есть каждый собственник оплачивает налог на квартиру за вычетом 20 квадратных метров ее стоимости (кадастровой), на дом – 50 квадратных метров и комнату – 10 квадратных метров. То есть владелец дома с площадью 85 квадратных метров платит налог только за 35 из них. Указанные вычеты могут быть увеличены местными властями. Эта мера применяется во многих регионах для поддержки социально незащищенных групп граждан.

На большие недвижимые комплексы, в которых несколько жилых домов и иных помещений, распространяется налоговый вычет в размере 1 млн. рублей, вне зависимости от общей площади.

Налоговый вычет, как и полное освобождение от налога на имущество, применяется только к одному объекту недвижимости. При владении несколькими квартирами или домами выбрать объект для налогового вычета следует до 1 ноября. В противном случае его определят автоматически в налоговой службе. Точные размеры налоговых вычетов и ставок представлены на официальном сайте ФНС РФ.

Как рассчитывается налог на имущество физических лиц?

После введения новых правил в начале 2017 года и утверждения понижающих коэффициентов, платить налог следует по следующему алгоритму:

  1. берем кадастровую стоимость объекта недвижимости;
  2. сравниваем ее с суммой предыдущих налоговых выплат на основании инвентаризационной стоимости;
  3. высчитываем разность выплат между двумя способами расчета;
  4. полученную разность умножаем на установленный пониженный коэффициент, который в 2016 году равен 0,2, а затем каждый год будет увеличиваться на 0,2 (до 2020 года);
  5. к полученной цифре прибавляем сумму по инвентаризационной выплате (пункт 2).

Описанный алгоритм лучше рассмотреть на конкретном примере. Допустим, речь идет о налоге на имущество от физических лиц за квартиру площадью в 60 квадратов, стоимость которой 4 млн. рублей.

Налоговый вычет на квартиру – 20 квадратных метров, поэтому оплате подлежат только 40 квадратов – кадастровая стоимость равна не 4 млн. рублей, а только 2,6. Как мы нашли сумму в 2,6 млн. рублей? По формуле:

4 миллиона (общая стоимость квартиры) / 60 квадратных метров * 40 квадратных метров

Если в расчет взять инвентаризационную стоимость на уровне 300 тыс. рублей и налоговую ставку в 0.1% (этот процент может быть изменен по решению местных властей), то величина налога будет равна:

Инвентаризационная налоговая стоимость:

В указанном примере мы взяли одинаковую налоговую ставку в размере 0,1% и для кадастровой, и для инвентаризационной стоимости. На практике ставка для двух этих сумм может отличаться.

В итоге, налог на имущество будет рассчитан по формуле:

((2600 рублей – 300 рублей) * 0,2% + 300 рублей) = 760 рублей

Именно эту сумму должен отдать собственник квартиры в первый год после введения новых правил определения налоговых сумм. Соответственно, если речь идет о 2017 годе, то понижающий коэффициент уже будет равен 0.2.

Где узнать о сумме начисленного налога на имущество?

Имущественный налог подлежит уплате каждый календарный год, при этом крайней датой по погашению имущественного налога является 1 декабря. Так, за 2015 год налог на недвижимость к текущему моменту уже должен быть уплачен. Налоговые уведомления должны были быть высланы всем налогоплательщикам еще до 20 октября. В следующем, 2017 году, изменений в этих сроках не предвидится.

Расчет суммы налога и рассылка налоговых уведомлений – обязанность ФНС. Каким способом уведомление доходит до налогоплательщика?

  • по почте в заказном письме;
  • лично в руки при обращении в налоговое отделение;
  • через электронную почту или другим способом через интернет;
  • с помощью личного кабинета налогоплательщика.

Как получить доступ к личному кабинету в 2017 году?

  1. Получить логин и пароль с помощью регистрационной карты. Карта выдается при личном обращении с заявлением в местную инспекцию ФНС. Вместо налогоплательщика сделать это может и его доверенное лицо (при наличии нотариально заверенной копии). Вместе с заявлением необходимо представить гражданский паспорт и копию свидетельства о присвоении ИНН;
  2. Воспользоваться квалифицированной электронной подписью или специальной электронной картой, выданной специализированным центром по лицензии Минкомсвязи. Электронный ключ хранится на любых съемных носителях информации, включая смарт-карты;
  3. Ввести данные учетной записи федерального портала Госуслуги. Использовать для входа в личный кабинет данные портала Государственных услуг могут лишь те налогоплательщики, которые получили их с помощью личного обращения в одно из отделений Почты России, МФЦ и прочие места присутствия операторов портала.

Для погашения налога на имущество от физических лиц можно использовать банкоматы многих отечественных банков – Сбербанк, Запсибкомбанк, Сургутнефтегазбанк и пр. Для оплаты следует найти раздел с налогом на имущество физических лиц, а затем ввести свой ИНН.

Если долг по имущественному налогу был передан в ведомство судебных приставов, то получить информацию о нем, а заодно и погасить его можно на сайте службы судебных приставов. Поиск по единой базе данных исполнительных производств делается при указании Ф.И.О, даты рождения и региона, в котором зарегистрирован налогоплательщик.

Скачать полный перечень лиц, которые освобождаются от оплаты имущественного налога

Налог на имущество льготы 2017 — ссылка Формат doc ; Размер 67,5 кб

Налог на имущество льготы 2017 — ссылка Формат xls ; Размер 14,5 кб (рекомендуемый файл )

Налог на недвижимость для физических лиц в 2017 году

В начале 2016 года правительство изменило схему начисления налога на недвижимость. Если раньше он рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости, то теперь основой расчета станет кадастровая стоимость недвижимого имущества.

Читайте также:  Виды страхования имущества юридических лиц

Новый налог россиянам придется платить уже с весны 2017 года – до 01.10.2017 года владельцы недвижимости внесут оплату за 2016 год.

Решение изменить методику налогообложения правительство приняло с целью увеличить поступления в бюджет. Эта инициатива уже стартовала в 28 регионах страны в качестве пилотного проекта. Жители регионов-участников пилота уже до 01.12.2016 года оплатят налог на недвижимость по новой схеме за 2015 год.

Отличие кадастровой стоимости от инвентаризационной

Ранее налог на недвижимость определяли, исходя из ее инвентаризационной (оценочной) стоимости. Особенность этого показателя заключается в том, что при его расчете учитывают только конструкцию здания, год его ввода в эксплуатацию, расценки на строительные работы и материалы. В результате итоговое значение весьма отдаленное от рыночной цены строения.

Чтобы приблизить стоимость недвижимости, которая берется за основу для расчета налога, до рыночного уровня, правительство решило изменить методику ее определения. С этой целью чиновники заменили инвентаризационную стоимость кадастровой.

Расчет кадастровой стоимости недвижимости осуществляется с учетом таких показателей, как:

  • расположение дома (в каком районе города находится строение);
  • развитость инфраструктуры;
  • близость к социально важным объектам;
  • наличие в доме охраны, парковки и т.д.

Определяется кадастровая стоимость независимыми экспертами по оценке недвижимости и обновляется не реже, чем 1 раз в 5 лет.

Стоит отметить, что кадастровая стоимость недвижимости может иметь значительные отличия, в зависимости от конкретного региона РФ. К примеру, если в среднем по стране один «квадрат» жилья по кадастровой оценке стоит около 32 тыс. рублей, то в Москве его стоимость составляет близко 166 тыс. рублей.

Суть реформы



Поправки в Налоговый кодекс, касающиеся налогообложения недвижимости, были приняты еще в 2015 году. Они предусматривают, что реформа будет вводиться на протяжении 5 лет с поэтапным повышением налога в размере до 20 % за год.

При этом рост налоговых платежей будут сдерживать понижающие коэффициенты. 5-летний период необходим для более плавного перехода на новую систему, ведь кадастровая стоимость, по разным оценкам, в 10 раз превышает инвентаризационную.

Согласно новому закону, для физлиц налоговая норма будет установлена в размере 0,1% от кадастровой стоимости недвижимости. Налог придется платить за:

  • помещения жилого типа (квартиры, частные дома, комнаты и т.д.);
  • незавершенные объекты строительства, которые относятся к жилому фонду;
  • недвижимые комплексы, в которых есть жилые помещения;
  • хозяйственные постройки площадью до 50 м 2 (если они размещены на участке, предназначенном для ведения подсобного хозяйства, возведения дачи, постройки дома и т.д.).

В городах федерального значения (Санкт-Петербург, Москва и т.д.) ставка налога может быть увеличена по усмотрению местного правительства в рамках установленного законом «коридора».

Есть ли льготы?

Новый закон предусматривает налоговые льготы для наименее защищенных слоев населения (инвалидов, пенсионеров, ветеранов). При расчете налога для этих категорий лиц из общей площади недвижимости вычтут:

  • для комнат – 10 м 2 ;
  • для квартир – 20 м 2 ;
  • для частных домов – 50 м 2 .

Если после вычета итоговая площадь будет нулевой, то ее собственник не будет платить налог. Согласно новым нормам, местные администрации имеют право устанавливать собственный список льгот и разрабатывать индивидуальные налоговые ставки для региона.

Изменения в сфере купли-продажи недвижимости

Новая реформа предполагает изменения в процедуре совершения сделок с недвижимостью. Так, если раньше продать строение (дом, гараж, квартиру и т.д.) без уплаты 13 % налога на доходы физлиц можно было после 3 лет владения, то сейчас этот период увеличили до 5 лет (для недвижимости, приобретенной после 01.01.2016 года).

В качестве исключения «старый» 3-летний срок будет действовать для недвижимости, которая была получена в собственность:

  • по договору дарения от близкого родственника или в наследство;
  • по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • в результате приватизации.

По словам чиновников, 5-летний «охлаждающий» период необходим для борьбы со спекулятивными сделками. Однако в Российской гильдии риелторов опасаются, что такая мера увеличит количество «теневых» операций на рынке недвижимости.

Еще одно важное изменение касается подачи сведений о недвижимости в Федеральную налоговую службу (ФСН). Согласно новым нормам, граждане должны сами предоставлять сведения о наличии имущества в налоговые органы. При сокрытии информации нарушителя ждет штраф в размере 20 % от неуплаченного налогового сбора.

Налоговая реформа для столицы


С 2017 года в Москве налогообложение торговых и офисных площадей будет осуществляться, исходя из кадастровой стоимости зданий, а не из балансовой, как было ранее. Это относится только к крупным деловым и торговым центрам, площадь которых превышает 3 тыс. м 2 .

Что касается отдельно стоящих строений, использующихся как магазины или рестораны, то минимальная площадь зданий, подпадающих под налогообложение по новой схеме, составит 1 тыс. м 2 (раньше было 2 тыс. м 2 ). Таким образом, перечень налогоплательщиков в 2017 году значительно увеличится.

При этом ставка в 2016 году вырастет до 1,3%, в 2017 году – до 1,4%, а в 2018 – до 1,5%.

Представители малого и среднего бизнеса от такой инициативы далеко не в восторге. С вступлением реформы в силу налоговая нагрузка на предпринимателей возрастет, в результате чего многие небольшие рестораны и магазины попросту закроются.

Кроме того, эксперты рынка недвижимости подчеркивают, что кадастровая стоимость зачастую просто неадекватна. Так, цена «квадрата» в старом здании может во много раз превышать цену метра в новом бизнес-центре, стоящем рядом.

Очевидно, что новый налог позволит правительству увеличит объем поступлений в бюджет и более эффективно регулировать рынок недвижимости. Однако эта реформа требует существенной доработки с учетом мнения экспертов отрасли.

Поделитесь с друзьями!

Заметили опечатку на сайте? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

Интересно получается. Значит, в городах сплошная безработица, люди не знают чем платить за квартиру(комнату,дом и т.д.), не знают. как накормить семью, обуть, одеть своих детей. Дожились, дети не могут своим родителям-пенсионерам помочь!Пенсионеры-старики на свои нищенские пенсии пытаются помочь своим внукам и внучкам. Об образовании вообще молчу, медицину совсем сгноили, только и успевай всем платить за все, набивая карманы высшему руководству!Зачем полисы?)) В торговых сетях цены растут каждый день! И тут херакс, еще и налог решили с народа скосить. не хватает. оказывается в бюджете денег, чтобы пенсионерам индексацию сделать?)))Ну прямо круговорот. Только почему-то те кто имеют огромные запасы. как денег, так и недвижимости, подчистили так,чтоб никто не знал где их отель в Таиланде, где пентхаус во Вьетнаме и где автопарки в Европе и т.д. Конечно, им оплатить налог полбеды. еще и всеми льготами воспользуются. Не знаю, ребята, но думаю, война с США была бы менее болезненнее,там хоть цели были понятны, за что бороться. А сейчас просто убивают изнутри весь народ, про патриотизм не может быть и речи, многие ненавидят уже это сплошное разделение слоев населения! Страшно за детей! Демографию хотят поправить. На что. Детские дома ломятся массовостью!Детей кидают в мусорные баки, бросают на дорогах под колеса, сжигают в собственных дворах, как шашлыки. На что кормить. На что лечить. Обучать. Развивать. Лучше бы создали налог на депутатов, олигархов, финансистов и т.д. Держитесь, народ!Наши деды и прадеды. зря воевали. Видимо пора переписывать историю и восхвалять наших врагов!

Наверное грядет наше время Россию спасать к этому все идет.Народ не выдержит и возьмется за оружие и будет вторая Сирия.Удивляет то что нас толкают к этому все напористее и сильнее будто кто то хочет побыстрее развязать себе руки,чтобы истреблять нас уже физически с клеймом террористов.Нефть подорожала а доллар не упал,и цены тоже ,значит опять надувательство,все придумано вплоть до противостояния с Америкой.Ничего я верю придет судный день и я не позавидую участи этих нелюдей.

Читать наши эмоции никто не будет.Наши олигархи причем не все «наши» набивают карманы деньгами из нефтяных и газовых труб а бюджет при полном отсутствии госпредприятий пополняется данью с народа,обобранного до нитки,теперь с этого года должников еще будут лишать жилья,последнее что осталось у людей.При огромной безработице и маленьких зарплатах нам всем будет пипец.После 40 лет трудоустроится вообще не вариант,как жить. Шуты живут лучше чем народ, на Рублевке в замках,а дипломированные специалисты дворы метут после сорока за копейки.Я уже грешным делом думаю а наши ли люди в правительстве. Или Лжедмитрии опять-100%

Самое интересное, что ставка 0.1 % по всем регионам, но может меняться! В зависимости от региона, соответственно они могут поднять ставку в городах мегаполисах, тем самым показывая, что жить в городе вам будет дороже, по крайней мере так сделано в штатах, наши все слизали как обычно, только не учли разницу в з.п

Больше всего возмущает то, что теперь будут облагаться налогом все строения в садовых (огородных) товариществах. Это теперь ЖИЛЬЁ. Как это можно допускать? Дороги к этим СНТ не строятся, строят сами садоводы, сбрасываясь на щебёнку. Зимой дороги от снега не чистятся. Ну, если это жильё, то проведите газ, как в деревнях. Откройте школы, детские сады, магазины, в конце концов. Где централизованное отопление, горячее или, хотя бы, холодное водоснабжение? Если облагаете налогом, как жильё, то давайте и инфраструктуру как жилью. Всегда защищал ЕГО от нападок, но, наверное, пора задуматься… .

Рекомендуем посмотреть: